企业IPO或挂牌新三板，有限责任公司整体变更成股份有限公司时，除注册资本外的资本公积、盈余公积及未分配利润转增股本，按以下不同情况区别纳税： 1、个人所得税问题 根据《国家税务总局关于股份制企业转增股本和派…

IPO募投项目是证监会审核的重点，募投项目设计的合理性对企业能否IPO过会至关重要。企业在上市过程中，其募投项目的实施一般会依照以下流程： 一、确定募集资金金额 募集资金总额=净利润*预计发行市盈率*预计发行比…

（一）发行人应披露其所处行业的基本情况，主要包括： 1、行业主管部门、行业监管体制、行业主要法律法规及政策等； 2、行业竞争格局和市场化程度、行业内的主要企业和主要企业的市场份额、行业进入障碍、市场供求状…

发行人应主要依据最近三年及一期的合并财务报表分析披露发行人财务状况、盈利能力及现金流量的报告期内情况及未来趋势。讨论与分析不应仅限于财务因素，还应包括非财务因素；不应仅以引述方式重复财务报表的内容，应…

1、发行人募集资金应当围绕主营业务进行投资安排，应披露预计募集资金数额、专户存储安排、募集资金具体用途、预计投入的时间进度情况。 2、实际募集资金数额与预计募集资金存在差异的，发行人应说明资金运用和资金…

（1）募投项目的可行性是证监会发审委判断企业是否过会的重要依据。 （2）投资者会根据企业募投项目的发展前景判断企业的投资价值和增长潜力。 （3）募投项目必须符合公司实际情况，既要与企业的资源和各项能力相匹…

企业通过IPO或再融资募集来的资金投产的项目，称作募投项目，募投项目是企业IPO成功的关键。募集资金运用是招股说明书4大核心章节中十分关键的一个章节。募投项目也是证监会审核阶段非常关键的一环。证监会和投资者…

细分市场研究是企业上市前的必要环节，对于拟上市企业十分重要。作为企业IPO申请上市的必备法律文件，招股说明书有4大核心章节：发行人基本情况、业务与技术、财务会计信息、募集资金运用。其中，发行人基本情况、财…

创业板作为多层次资本市场体系的重要组成部分，主要目的是促进自主创新企业及其他成长型创业企业的发展，是落实自主创新国家战略及支持处于成长期的创业企业的重要平台。具体讲，创业板上市公司应是具备一定的盈利基…

（一）网上竞价发行的申购程序 新股网上竞价发行的具体程序如下： 1、新股竞价发行，须由主乘销商持中国证监会的批复文件向证券交易所提出申请，经审核后组织实施。发行人至少应在竞价实施前2–5个工作日在中国证监会…